【现金日记账怎么填写】现金日记账是企业日常财务管理中非常重要的一个账簿，用于记录企业每天的现金收支情况。正确填写现金日记账，有助于企业掌握资金流动状况，便于财务核算和审计。下面将对“现金日记账怎么填写”进行详细总结，并提供一份实用的表格模板。
一、现金日记账的基本内容
现金日记账一般包括以下几个部分：
1. 日期：发生经济业务的具体日期。
2. 凭证号：与该笔业务相关的原始凭证编号。
3. 简要说明业务内容（如“购办公用品”、“收到货款”等）。
4. 收入（借方）：表示现金增加的金额。
5. 支出（贷方）：表示现金减少的金额。
6. 余额：当前账户的剩余现金金额，计算公式为：上日余额 + 收入 - 支出。
二、填写现金日记账的步骤
1. 确认业务类型：根据实际发生的现金收入或支出，判断是借方还是贷方。
2. 填写日期：按照业务发生的实际日期填写。
3. 填写凭证号：根据发票、收据、银行回单等原始凭证编号填写。
4. 写明简明扼要地描述业务内容，方便日后查阅。
5. 记录金额：分别填写收入和支出金额。
6. 计算余额：每日结束后，根据前一日余额加上收入减去支出，得出当日余额。
三、现金日记账填写示例（表格）
| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 收入（元） | 支出（元） | 余额（元） |
| 2025-04-01 | 001 | 收到货款 | 5,000 | 5,000 | |
| 2025-04-02 | 002 | 购办公用品 | 800 | 4,200 | |
| 2025-04-03 | 003 | 收到客户预付款 | 3,000 | 7,200 | |
| 2025-04-04 | 004 | 发放工资 | 2,500 | 4,700 | |
| 2025-04-05 | 005 | 采购材料 | 1,200 | 3,500 |
四、注意事项
- 现金日记账应按日登记，不得隔日补记。
- 所有收入和支出必须有合法的原始凭证作为依据。
- 若发现错误，应使用红字更正法或补充登记法进行修正。
- 每月结账时，应核对现金日记账与库存现金是否一致。
通过规范填写现金日记账，企业可以更好地掌握现金流情况，提高财务管理效率。建议财务人员养成良好的记账习惯，确保账目清晰、准确、完整。
