现金日记账如何填写

【现金日记账如何填写】现金日记账是企业财务管理中非常重要的一个账簿，用于记录企业每日的现金收支情况。正确填写现金日记账，有助于企业掌握资金流动状况，为财务分析和审计提供依据。下面将对现金日记账的填写方法进行简要总结，并通过表格形式展示其基本结构。

一、现金日记账的基本内容

现金日记账一般包括以下几项

1. 日期：发生经济业务的具体日期。

2. 凭证号：相关原始凭证的编号，如发票、收据等。

3. 简要说明经济业务的内容或原因。

4. 收入（借方）：现金增加的金额。

5. 支出（贷方）：现金减少的金额。

6. 余额：当前账户的剩余现金金额。

二、现金日记账的填写步骤

1. 核对原始凭证：确保每笔业务都有合法有效的原始凭证作为依据。

2. 确定借贷方向：现金增加记入“借方”，现金减少记入“贷方”。

3. 登记金额：根据凭证上的金额，分别填写到“收入”或“支出”栏。

4. 计算余额：每次登记后，及时计算并更新“余额”栏。

5. 定期结账：月末或定期进行结账，确保账实相符。

三、现金日记账示例表格

日期	凭证号	摘要	收入（借方）	支出（贷方）	余额（元）
2025-04-01	001	预收货款	5,000.00		5,000.00
2025-04-02	002	购买办公用品		800.00	4,200.00
2025-04-03	003	销售商品	3,200.00		7,400.00
2025-04-05	004	支付工资		2,500.00	4,900.00
2025-04-07	005	现金借款	2,000.00		6,900.00

四、注意事项

- 每日应坚持登记，避免遗漏或错误。

- 金额必须准确无误，不得涂改。

- 原始凭证应妥善保存，以备查阅。

- 若发现账实不符，应及时查找原因并调整。

通过以上方式填写现金日记账，可以有效提高企业的财务管理水平，确保资金使用的透明性和规范性。